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                                  来源:广东福彩网
                                  发稿时间:2020-04-10 09:29:00

                                  加拿大首席公共卫生官谭咏诗(Theresa Tam)参加新闻发布会(图源:加通社)

                                  新京报:企业在中美上市的标准有哪些不同?

                                  而这背后面对的是大陆法系和英美法系之间的差异。北京德恒律师事务所刘安邦律师接受新京报专访时称,美国证券法允许“做空机制”存在,财务造假的行为不仅靠SEC监督,还包括一整套配套机制:“做空机制”、投资人监督以及证券集体诉讼等。

                                  一旦调查结果确认违法,会陆续开展接下来相应的法律程序。

                                  如初步调查未解决问题,且相关证据充分,SEC有权发出正式调查令。正式调查所受限制很多,需遵循《联邦行政程序法》。具体方式有:发出调查传票;询问证人;如涉及多位证人,执法官对利益冲突证人进行隔离。启动正式执法程序前,执法官通常会向被调查人提供辩护的机会,即“威尔士辩护”,并将此附于调查备忘录后。

                                  新京报:一旦被判定为财务造假将如何惩处?

                                  公司首席执行官和首席财务官应当对定期财务报告做出保证,保证定期报告中的财务报表完全遵循了《证券交易法》的规定,定期报告中所披露的信息在所有重大方面公允的反映公司的财务状况和经营成果;对编制违法违规财务报告的当事人,最高可处500万美元罚款或者20年监禁;对篡改文件的当事人,最高可处20年监禁;对实施证券欺诈的当事人,最高可处25年监禁;对举报者进行打击报复的当事人,最高可处10年监禁等。

                                  美国证券法允许“做空机制”的存在及证券集体诉讼。以瑞幸为例,从公开的新闻报道可看出:

                                  尽管亚洲黄蜂与在美国生长的欧洲黄蜂相似,但它们并非原产于美国。它们是一种大型昆虫,身长约2英寸(约5厘米),原产于东南亚,捕食小动物,尤其是蜜蜂。亚洲大黄蜂仅仅用一根刺就可以杀死对毒液过敏的人。专家们警告称,大黄蜂的生命周期从4月开始,他们将在春季成群繁殖。摘要:新冠肺炎疫情在一两个月内席卷了整个加拿大,而在2006年,加拿大各地的高级卫生部门曾经共同编写一份名为《加拿大卫生部流感疫情防范计划》的报告,以便遇到极为相似的疫情时可以应对。

                                  新京报:疑发生财务造假,SEC的调查流程有哪些?